Ekstern CFO - få en økonomisk sparringspartner tæt på din virksomhed

Har virksomheden brug for mere økonomisk styring og sparring, men ikke nødvendigvis en økonomichef på fuld tid?

Med en ekstern CFO fra ØENS Virksomhedsadministration får du en fast økonomisk sparringspartner, der hjælper med at skabe overblik over virksomhedens økonomi og omsætte tallene til et bedre beslutningsgrundlag. Vi kan både tage hånd om den løbende økonomiadministration og hjælpe med budgetter, forecast, likviditet, rapportering og økonomisk sparring med ledelsen. På den måde får du mange af de funktioner, som normalt ligger hos en intern CFO eller økonomichef, uden nødvendigvis at skulle opbygge en fuld økonomiafdeling internt.

Løsningen tilpasses virksomheden. For nogle overtager vi stort set hele økonomifunktionen. For andre supplerer vi en intern bogholder, ledelsen eller virksomhedens øvrige rådgivere.

Vi har kontor på Amager i København og hjælper virksomheder i hele Danmark.

Kontakt os om ekstern CFO og CFO Service →

Hvad er en ekstern CFO?

En ekstern CFO fungerer som virksomhedens økonomiske sparringspartner uden nødvendigvis at være ansat i virksomheden på fuld tid. Hvor en bogholder primært arbejder med den løbende registrering og administration af virksomhedens økonomi, arbejder CFO-funktionen mere fremadrettet med at forstå udviklingen og skabe et økonomisk beslutningsgrundlag for ledelsen.

Det kan eksempelvis være gennem:

budgetter og budgetopfølgning
løbende forecast
likviditetsstyring
måneds- eller kvartalsrapportering
analyse af økonomiske nøgletal
opfølgning på indtjening og omkostninger
økonomiske beregninger før større beslutninger
sparring med virksomhedens ejer eller ledelse
dialog om virksomhedens økonomiske udvikling.

En ekstern CFO kan derfor være relevant, når virksomheden er vokset ud af den helt enkle økonomiadministration, men endnu ikke har behov for – eller ønsker – at ansætte en fuldtidsøkonomichef.

Hvornår giver en ekstern CFO mening?

Behovet opstår ofte gradvist. I begyndelsen kan virksomhedens ejer måske selv bevare overblikket med hjælp fra en bogholder. Men når der kommer flere medarbejdere, kunder, aktiviteter og økonomiske beslutninger, bliver økonomien typisk mere kompleks.

En ekstern CFO kan blandt andet være relevant, hvis:

virksomheden vokser hurtigt
du savner løbende overblik over økonomien
der mangler budgetter eller regelmæssig budgetopfølgning
du er usikker på den kommende likviditet
virksomhedens økonomirapportering primært viser, hvad der allerede er sket
du vil forstå, hvilke produkter, kunder eller aktiviteter der driver indtjeningen
du står foran større investeringer eller ansættelser
virksomheden ikke er stor nok til en fuldtids-CFO
du som ejer bruger for meget tid på økonomiadministration
ledelsen mangler en fast økonomisk sparringspartner.

Det afgørende er ikke nødvendigvis virksomhedens størrelse. Det handler snarere om kompleksiteten i økonomien og de beslutninger, ledelsen skal træffe.

Hvad kan en ekstern CFO fra ØENS hjælpe med?

CFO-funktionen bliver sammensat efter virksomhedens behov. Vi kan både stå for den løbende økonomifunktion og fungere som den økonomiske sparringspartner omkring ledelsen. Det kan blandt andet omfatte følgende områder.

Budget og budgetopfølgning

Et budget giver et billede af, hvordan virksomhedens økonomi forventes at udvikle sig. Men budgettet er først for alvor et ledelsesværktøj, når de faktiske resultater løbende bliver sammenholdt med forventningerne. Vi kan hjælpe med at udarbejde budgettet og følge udviklingen gennem året. Hvis omsætningen ligger under budgettet, en omkostning pludselig stiger eller lønomkostningerne udvikler sig anderledes end planlagt, bliver det synligt, så ledelsen kan undersøge årsagen og reagere. Virksomhedsguiden anbefaler ligeledes, at virksomheder løbende sammenligner budgettet med det faktiske regnskab for at vurdere, om forventningerne fortsat er realistiske.

Læs Virksomhedsguidens vejledning om driftsbudget. Du kan også læse mere om budgetter og økonomistyring hos ØENS.

Forecast – hvad forventer vi nu?

Et årsbudget bliver typisk lavet på baggrund af de informationer, virksomheden har på budgettidspunktet. Men virksomheden ændrer sig gennem året. En stor kunde kan forsvinde. En ny medarbejder kan blive ansat. Omsætningen kan vokse hurtigere end forventet. En investering kan blive fremrykket. Derfor kan det være relevant løbende at opdatere virksomhedens forventninger gennem et forecast.

Et forecast tager udgangspunkt i de faktiske resultater og den viden, virksomheden har nu. Det gør det muligt at se fremad på et mere aktuelt grundlag end det oprindelige budget.

Likviditet – har virksomheden penge, når de skal bruges?

Overskud og penge på bankkontoen er ikke det samme. En virksomhed kan godt have en sund forretning på papiret og samtidig opleve perioder med presset likviditet. Det kan eksempelvis ske, hvis kunderne betaler senere, end virksomheden selv skal betale medarbejdere, leverandører, moms eller andre udgifter. Derfor er likviditetsstyring en vigtig del af CFO-funktionen. Vi kan blandt andet arbejde med virksomhedens likviditetsbudget og forventede pengestrømme, så ledelsen kan få bedre overblik over, hvornår pengene kommer ind, hvornår de skal ud, og om der kan opstå perioder med behov for ekstra finansiering. Virksomhedsguiden beskriver tilsvarende likviditetsbudgettet som et redskab til at vurdere, om virksomheden måned for måned har penge nok til at betale sine regninger.

Læs Virksomhedsguidens vejledning om likviditetsbudget.

Ledelsesrapportering, der er til at bruge

Ledelsen behøver sjældent alle de tal, der findes i regnskabet. Den har brug for de rigtige tal. Derfor kan CFO-funktionen omfatte måneds- eller kvartalsrapportering, hvor de væsentligste økonomiske oplysninger bliver samlet og forklaret. Det kan eksempelvis være:

resultat sammenholdt med budget
omsætningsudvikling
dækningsbidrag og avance
lønomkostninger
faste omkostninger
udvikling i debitorer og kreditorer
likviditet
relevante branchespecifikke nøgletal
forecast for resten af året.

Hvilke tal der er relevante, afhænger af virksomheden. En konsulentvirksomhed, en håndværksvirksomhed og en handelsvirksomhed har ikke nødvendigvis behov for at følge de samme KPI’er. Derfor tager rapporteringen udgangspunkt i virksomhedens forretningsmodel og de forhold, der har størst betydning for økonomien. Virksomhedsguiden fremhæver også økonomiske nøgletal som et redskab til at vurdere virksomhedens udvikling i forhold til både finansielle og strategiske mål.

Fra tal til handling

En CFO-rapport skal ikke ende i en mappe. Tallene skal bruges. Hvis bruttomarginen falder, bør man undersøge hvorfor. Hvis omsætningen stiger, men pengene på bankkontoen falder, skal sammenhængen findes. Hvis lønomkostningerne stiger hurtigere end indtjeningen, bør ledelsen forstå konsekvensen. Derfor kombinerer vi økonomirapporteringen med sparring.

Det kan eksempelvis være spørgsmål som:

“Har vi råd til at ansætte to medarbejdere?”
“Hvornår tjener den nye investering sig hjem?”
“Kan vi åbne endnu en afdeling?”
“Hvor meget ekstra omsætning skal vi skabe for at finansiere væksten?”
“Hvordan påvirker længere betalingsfrister vores likviditet?”
“Hvorfor vokser omsætningen hurtigere end resultatet?”

Her går CFO-funktionen fra administration til beslutningsstøtte.

Bogføring og CFO Service i samme løsning

Et godt økonomisk beslutningsgrundlag kræver, at de underliggende tal er korrekte og opdaterede. Derfor kan vi kombinere CFO Service med virksomhedens løbende bogføring. Vi kan blandt andet hjælpe med:

bogføring af virksomhedens bilag
bankafstemninger
registrering af kundeindbetalinger
opfølgning på debitorer og kreditorer
betaling af regninger
moms og momsindberetning
lønadministration
løbende afstemning af regnskabet
klargøring til årsregnskab.

Når økonomiadministrationen og CFO-funktionen hænger sammen, kan ledelsen få rapportering på baggrund af de samme aktuelle tal, som der arbejdes med i den daglige bogføring. Det reducerer afstanden mellem bogholderiet og de beslutninger, der skal træffes.

Skal hele økonomifunktionen outsources?

For nogle virksomheder giver det bedst mening at outsource næsten hele økonomifunktionen. Det kan eksempelvis være en virksomhed, hvor ejeren tidligere selv har håndteret meget af økonomien, men hvor væksten nu kræver mere struktur. Her kan ØENS fungere som virksomhedens eksterne økonomifunktion og hjælpe med både den daglige administration og den løbende økonomiske styring. For andre virksomheder fungerer vi sammen med en intern medarbejder. Virksomheden kan eksempelvis selv håndtere fakturering eller dele af bogføringen, mens vi står for kvalitetssikring, rapportering, budgetter og CFO-sparring. Der findes derfor ikke én fast model, der passer til alle. Se mulighederne for økonomiadministration hos ØENS →

Ekstern CFO eller ledelsessparring – hvad er forskellen?

De to ydelser hænger tæt sammen, men omfanget er forskelligt. Ledelsessparring kan være relevant, hvis du allerede har styr på virksomhedens økonomifunktion, men ønsker en økonomisk sparringspartner omkring konkrete beslutninger eller løbende udvikling.

En ekstern CFO-funktion går typisk længere. Her kan ØENS blive en mere integreret del af virksomhedens økonomifunktion med ansvar for eksempelvis løbende økonomirapportering, budgetter, forecast, likviditetsstyring og faste møder med ledelsen. Det betyder ikke nødvendigvis, at virksomheden har behov for alle dele fra begyndelsen. Omfanget kan tilpasses virksomhedens udvikling.

Ekstern CFO eller intern økonomichef?

En intern CFO eller økonomichef kan være den rigtige løsning for virksomheder, der har et omfattende og permanent behov for økonomiledelse. Men en fast fuldtidsstilling er ikke nødvendigvis nødvendig i alle virksomheder. En ekstern CFO kan give adgang til økonomiske kompetencer på et niveau og i et omfang, der passer til virksomhedens aktuelle behov. Det kan eksempelvis være få timer om måneden, faste månedlige møder eller en bredere outsourced økonomifunktion. For nogle virksomheder fungerer den eksterne løsning som en permanent model. For andre kan den være relevant i en periode, mens organisationen vokser og bygger sin egen økonomifunktion op.

CFO-sparring ved vækst og investeringer

Vækst kræver ofte penge, før den skaber penge. Virksomheden kan skulle ansætte medarbejdere, investere i udstyr, øge lageret, flytte til større lokaler eller bruge flere ressourcer på salg og markedsføring, før den ekstra omsætning bliver realiseret. Derfor bør større vækstbeslutninger også vurderes økonomisk. En ekstern CFO kan hjælpe med at opstille scenarier:

Hvad sker der, hvis omsætningen bliver 10 procent lavere end forventet?
Hvor meget arbejdskapital kræver væksten?
Hvor længe kan virksomheden finansiere udviklingen med sin nuværende likviditet?
Hvornår skal en investering begynde at skabe afkast?
Hvordan påvirkes økonomien, hvis virksomheden ansætter nu frem for om seks måneder?

Scenarierne kan ikke forudsige fremtiden, men de kan synliggøre konsekvenserne af forskellige valg og dermed give ledelsen et bedre beslutningsgrundlag.

Når økonomiske beslutninger også har juridiske konsekvenser

En væsentlig virksomhedsbeslutning handler ikke altid kun om økonomi. Hvis virksomheden eksempelvis skal have en ny investor, optage en medejer, købe en anden virksomhed eller ændre selskabsstruktur, kan der også være juridiske forhold, der skal håndteres. Her er ØENS Virksomhedsadministration en del af et samlet rådgivningshus.

Vores virksomhedskonsulenter kan arbejde med de økonomiske beregninger og konsekvenser, mens specialisterne i ØENS Advokatfirma kan rådgive om selskabsret, ejerforhold, investeringer, omstruktureringer og virksomhedsoverdragelser, når det er relevant. Det betyder, at vi kan inddrage de rette kompetencer, når en beslutning bevæger sig på tværs af økonomi og jura.

Derfor vælger virksomheder en ekstern CFO fra ØENS

En CFO-funktion skal først og fremmest skabe overblik. Hos ØENS arbejder vi tæt på virksomheden og forklarer økonomien i et sprog, der er til at forstå. Vi ser ikke kun på, om tallene stemmer, men på hvad de betyder for virksomheden og de beslutninger, der skal træffes. Du får:

en fast økonomisk sparringspartner
økonomirapportering med fokus på relevante nøgletal
hjælp til budget, forecast og likviditet
mulighed for at samle bogføring og økonomistyring ét sted
sparring om virksomhedens økonomiske udvikling
en løsning, der kan tilpasses virksomhedens størrelse og behov
adgang til øvrige specialister i ØENS Rådgivningshus, når det er relevant.

Målet er, at du skal have bedre indsigt i virksomhedens økonomi, færre overraskelser og et tydeligere grundlag for at træffe beslutninger.

Få en CFO-funktion, der passer til din virksomhed

Du behøver ikke nødvendigvis ansætte en økonomichef for at få bedre økonomisk styring. Hos ØENS kan vi sammensætte en CFO-løsning efter virksomhedens behov – fra løbende rapportering og økonomisk sparring til en bredere løsning, hvor vi håndterer en stor del af virksomhedens økonomifunktion. Vi starter med at afklare, hvad I allerede håndterer internt, hvor I mangler overblik, og hvilke opgaver det giver mening, at vi overtager. Så ved du, hvad løsningen indeholder, og hvad næste skridt er.

Kontakt ØENS om ekstern CFO og CFO Service →

Ofte stillede spørgsmål om ekstern CFO og CFO Service

Hvad er en ekstern CFO?

En ekstern CFO er en økonomisk sparringspartner, der varetager hele eller dele af den funktion, en intern CFO eller økonomichef normalt ville have. Det kan blandt andet omfatte budgetter, forecast, likviditetsstyring, rapportering, nøgletal og sparring med virksomhedens ledelse.

Hvornår har en virksomhed brug for en CFO?

Behovet opstår ofte, når virksomhedens økonomi bliver mere kompleks, eller når ledelsen har behov for mere økonomisk overblik end den almindelige bogføring giver. Det kan blandt andet være ved vækst, flere medarbejdere, større investeringer eller øget behov for rapportering og forecast.

Skal vi outsource hele økonomifunktionen?

Nej. CFO Service kan tilpasses virksomhedens eksisterende setup. ØENS kan håndtere hele økonomifunktionen, men kan også supplere en intern bogholder eller anden økonomimedarbejder med rapportering, økonomistyring og CFO-sparring.

Hvad er forskellen på en bogholder og en CFO?

Bogføring handler blandt andet om at registrere og afstemme virksomhedens økonomiske transaktioner. En CFO arbejder i højere grad med at analysere økonomien, se fremad og understøtte ledelsens beslutninger gennem blandt andet budgetter, forecast, likviditetsstyring og rapportering.

Hvad er forskellen på økonomistyring og CFO Service?

Økonomistyring omfatter blandt andet budget, forecast, likviditet og rapportering. CFO Service kan samle disse opgaver i en bredere, løbende funktion, hvor den økonomiske sparringspartner arbejder tæt sammen med virksomhedens ejer eller ledelse og eventuelt også har ansvar for den underliggende økonomiadministration.

Kan ØENS stå for både bogføring og CFO-funktionen?

Ja. Vi kan kombinere den løbende bogføring med budgetter, økonomirapportering, forecast, likviditetsstyring og CFO-sparring. På den måde bygger ledelsesinformationen på den samme økonomi, som vi arbejder med i det daglige.

Kan en ekstern CFO hjælpe med likviditeten?

Ja. En del af CFO-funktionen kan være at udarbejde og følge virksomhedens likviditetsbudget, så ledelsen får overblik over forventede ind- og udbetalinger og kan identificere eventuelle perioder med pres på likviditeten.

Er ekstern CFO kun relevant for store virksomheder?

Nej. Ekstern CFO er ofte relevant for små og mellemstore virksomheder, der har behov for økonomisk styring og sparring, men ikke et tilstrækkeligt stort behov til at have en CFO ansat på fuld tid.

Hvad koster en ekstern CFO?

Prisen afhænger af, hvilke dele af økonomifunktionen ØENS skal varetage, hvor omfattende virksomhedens økonomi er, og hvor ofte der er behov for rapportering og sparring. Vi starter derfor med at afklare opgaven og rammerne, så du ved, hvad du siger ja til.