Privat skifte af dødsbo

Når et dødsbo skal behandles, kan privat skifte være en god løsning, hvis arvingerne er enige, boet er overskueligt, og der er tillid til, at processen kan gennemføres ordentligt.

Privat skifte betyder, at arvingerne selv står for behandlingen af dødsboet. Det kan lyde enkelt. Og i nogle tilfælde er det også den mest naturlige løsning.

Men privat skifte betyder ikke, at man bare kan fordele indbo, betale regninger, sælge aktiver og dele arven, som man synes. Dødsboet skal stadig behandles korrekt, skifteretten skal involveres, kreditorer skal håndteres, og der skal udarbejdes de nødvendige opgørelser. Derfor bør privat skifte vælges med omtanke.

For nogle familier giver det ro og fleksibilitet. For andre kan det hurtigt blive en større opgave, end man havde forestillet sig. Hos ØENS Advokatfirma hjælper vi arvinger med privat skifte af dødsbo, så processen bliver håndteret korrekt, overskueligt og i et tempo, hvor der også er plads til sorgen.

Hvad er privat skifte?

Privat skifte betyder, at arvingerne selv står for behandlingen af dødsboet. Det kan være relevant, hvis arvingerne er enige, hvis dødsboet forventes at være solvent, og hvis skifteretten vurderer, at boet kan behandles forsvarligt på denne måde. Ved privat skifte skal arvingerne blandt andet skabe overblik over afdødes aktiver og gæld, håndtere proklama og kreditorer, udarbejde åbningsstatus, tage stilling til skat og boafgift, udarbejde boopgørelse og fordele arven korrekt.

Mange vælger at få hjælp fra en advokat, selvom boet skiftes privat. Det kan give en god balance mellem arvingernes egen indflydelse og juridisk tryghed i processen.

Privat skifte er ikke det samme som “at klare det hele selv”

Navnet kan godt snyde lidt. Privat skifte betyder ikke, at arvingerne skal klare alt uden hjælp. Det betyder, at boet ikke behandles af en bobestyrer, men i stedet udleveres til arvingerne, som selv har ansvaret for bobehandlingen. Arvingerne kan derfor godt få hjælp fra en advokat undervejs.

Det kan for eksempel være til dialogen med skifteretten, gennemgang af testamente, skiftefuldmagter, åbningsstatus, boopgørelse, salg af bolig, skat, boafgift eller fordeling af arv. For mange arvinger er netop denne løsning den mest trygge: Boet skiftes privat, men med juridisk hjælp til de dele, der er svære at overskue. På den måde behøver man ikke vælge mellem “vi gør alt selv” og “en bobestyrer overtager det hele”. Der findes en mellemvej.

Hvornår er privat skifte en god løsning?

Privat skifte kan være en god løsning, når boet er forholdsvis overskueligt, og arvingerne har et godt samarbejde. Det kan for eksempel være tilfældet, hvis arvingerne er enige om, hvordan boet skal behandles, hvis der er overblik over afdødes værdier og gæld, og hvis der ikke er større tvivl om arveforholdene. Privat skifte kan også være relevant, hvis afdøde ikke har efterladt sig komplicerede aktiver, hvis der ikke er væsentlig gæld, og hvis arvingerne ønsker en fleksibel proces, hvor de selv er tæt på beslutningerne.

Men det er vigtigt at forstå, at privat skifte ikke kun kræver enighed. Det kræver også ansvar. Arvingerne skal kunne håndtere processen korrekt, overholde frister, indhente oplysninger, tage stilling til boets økonomi og sikre, at boopgørelsen bliver udarbejdet og indsendt.

Hvis man er i tvivl, kan det være en god idé at få en advokat til at vurdere, om privat skifte passer til boet, før arvingerne anmoder skifteretten om det.

Betingelser for privat skifte

Privat skifte kan kun bruges, hvis betingelserne er opfyldt. Det er skifteretten, der vurderer, om boet kan udleveres til privat skifte. Som udgangspunkt kræver privat skifte blandt andet:

• at alle arvinger ønsker privat skifte
• at boet forventes at være solvent
• at mindst én arving er solvent
• at afdøde ikke har udelukket privat skifte i testamente
• at der ikke er afgørende hensyn, der taler imod privat skifte
• at skifteretten vurderer, at boet kan behandles forsvarligt

At boet er solvent betyder, at boets værdier forventes at kunne dække boets gæld. At mindst én arving er solvent betyder, at mindst én arving skal kunne opfylde sine egne økonomiske forpligtelser, efterhånden som de forfalder. Det handler ikke om, at arvingen skal betale boets gæld af egen lomme fra begyndelsen. Men det er et krav, fordi arvingerne ved privat skifte påtager sig et ansvar for at behandle boet korrekt.

Alle arvinger skal være enige

Privat skifte kræver, at arvingerne er enige om, at boet skal behandles på denne måde. Det er ikke nok, at flertallet synes, privat skifte er en god idé. Hvis én arving ikke ønsker privat skifte, kan det i praksis betyde, at boet ikke kan behandles privat.

Enigheden bør heller ikke kun handle om selve skifteformen. Arvingerne skal også kunne samarbejde om de beslutninger, der følger med bobehandlingen. Det kan for eksempel handle om salg af bolig, fordeling af indbo, betaling af udgifter, valg af mægler, værdiansættelse af aktiver, kontakt til banker og myndigheder og den endelige fordeling af arven. Nogle familier er enige i begyndelsen, men bliver uenige undervejs. Derfor er det vigtigt at være realistisk.

Hvis relationerne allerede er pressede, eller hvis der er kendte konflikter om arv, bolig eller indbo, bør man tænke sig grundigt om, før boet skiftes privat.

Solvenserklæring: Hvad betyder det?

Når arvingerne anmoder om privat skifte, skal mindst én arving normalt afgive en solvenserklæring. En solvenserklæring betyder, at arvingen erklærer at være solvent, altså at vedkommende kan betale sine egne økonomiske forpligtelser. Det er et krav, fordi privat skifte bygger på, at arvingerne selv kan stå for bobehandlingen på en forsvarlig måde.

Det betyder ikke, at den pågældende arving personligt hæfter for al afdødes gæld uden videre. Men det betyder, at skifteretten skal have sikkerhed for, at mindst én arving kan indgå i processen uden værge eller skifteværge og kan opfylde sine forpligtelser. Solvenserklæringen bør ikke underskrives uden at forstå betydningen. Hvis der er usikkerhed om boets økonomi, eller hvis der er risiko for, at gælden overstiger aktiverne, bør man få rådgivning, før der anmodes om privat skifte.

Skiftefuldmagt og kontaktperson

Hvis der er flere arvinger, kan det være praktisk, at én arving fungerer som kontaktperson og repræsenterer de øvrige arvinger i kontakten med skifteretten, banken, myndigheder og eventuelle rådgivere. Det sker ofte ved en skiftefuldmagt. En skiftefuldmagt giver én person ret til at handle på vegne af de øvrige arvinger i forbindelse med dødsboet. Det kan gøre processen mere smidig, fordi alle arvinger ellers ofte skal underskrive dokumenter og tage stilling løbende. Men en skiftefuldmagt bør gives med omtanke.

Den person, der får fuldmagt, skal være tillidsvækkende, ordentlig og god til at kommunikere med de øvrige arvinger. Det er også vigtigt, at fuldmagtshaveren løbende orienterer de andre, så der ikke opstår mistillid. Mange konflikter i dødsboer opstår ikke, fordi nogen gør noget forkert, men fordi de andre arvinger ikke føler sig informeret. God kommunikation er derfor en vigtig del af et godt privat skifte.

Når skifteretten udleverer boet

Hvis skifteretten godkender privat skifte, udleveres boet til arvingerne. Herefter modtager kontaktpersonen typisk en skifteretsattest. Skifteretsattesten er et vigtigt dokument, fordi den viser, hvem der har ret til at handle på dødsboets vegne.

Den bruges blandt andet over for banker, myndigheder, forsikringsselskaber, ejendomsmæglere og andre, der skal vide, hvem der kan disponere for boet. Før skifteretsattesten foreligger, bør arvingerne som udgangspunkt være forsigtige med at disponere over afdødes værdier. Det gælder både bankkonti, indbo, bil, bolig og andre aktiver. Når skifteretsattesten foreligger, begynder det egentlige arbejde med at behandle boet.

Proklama: Kreditorerne skal have mulighed for at anmelde krav

Ved privat skifte skal der udstedes proklama. Et proklama er en offentlig bekendtgørelse i Statstidende, hvor afdødes kreditorer opfordres til at anmelde deres krav i dødsboet inden for en bestemt frist. Formålet er at skabe overblik over afdødes gæld. Det er vigtigt, fordi arvingerne skal vide, hvilke krav der skal betales, før boet kan afsluttes og arven fordeles. Hvis en kreditor ikke anmelder sit krav rettidigt, kan kravet i mange tilfælde bortfalde i forhold til dødsboets aktiver.

Der er dog undtagelser, blandt andet for visse krav, der ikke prækluderes på samme måde.

Proklama er derfor en vigtig del af bobehandlingen, og det bør håndteres korrekt. Hvis arvingerne er i tvivl om gæld, kreditorer eller anmeldte krav, er det et område, hvor juridisk rådgivning kan være særlig relevant.

Åbningsstatus

Ved privat skifte skal der udarbejdes en åbningsstatus. Åbningsstatus er en opgørelse over dødsboets aktiver og passiver på dødsdagen. Den skal give skifteretten og Skattestyrelsen et indledende billede af boets økonomi. Åbningsstatus kan blandt andet indeholde oplysninger om:

• bankindeståender og kontanter
• bolig, bil, værdipapirer
• indbo, forsikringer, tilgodehavender
• lån. regninger og anden gæld
• eventuelle fælles formueforhold med ægtefælle

Det er vigtigt, at åbningsstatus udarbejdes omhyggeligt, fordi den danner grundlag for den videre behandling af boet. Hvis der mangler oplysninger, eller hvis værdier er opgjort forkert, kan det give problemer senere. Åbningsstatus skal indsendes inden for de frister, der gælder for privat skifte.

Boopgørelse

Boopgørelsen er den afsluttende opgørelse over dødsboet. Den viser, hvilke aktiver og passiver boet har haft, hvilke indtægter og udgifter der har været, og hvordan den endelige beholdning fordeles mellem arvinger og eventuelle legatarer. Boopgørelsen er derfor et af de vigtigste dokumenter i et privat skifte. Den skal blandt andet tage højde for:

• boets værdier og boets gæld
• udgifter under bobehandlingen
• indtægter efter dødsfaldet
• skattemæssige forhold og boafgift
• eventuelle legater
• arvefordeling
• udlodning til arvingerne

Ved privat skifte skal boopgørelsen sendes til skifteretten, som videresender den til Skattestyrelsen. Det er vigtigt, at boopgørelsen er korrekt og underskrevet efter reglerne. Hvis arvingerne er usikre på værdiansættelser, skatteregler, boafgift eller arvefordeling, bør de få hjælp, før boopgørelsen indsendes.

Frister ved privat skifte

Privat skifte er forbundet med flere frister. Der er blandt andet frister for åbningsstatus, proklama, eventuelle skatteoplysninger og boopgørelse. Det er en af grundene til, at privat skifte kræver overblik. Hvis frister overses, kan det skabe problemer i forhold til skifteretten, Skattestyrelsen, kreditorer eller arvingerne.

I nogle tilfælde kan manglende overholdelse af frister også føre til, at boet ikke længere kan fortsætte som privat skifte. Derfor bør arvingerne tidligt få styr på, hvilke frister der gælder, og hvem der har ansvar for at overholde dem. Hos ØENS Advokatfirma hjælper vi med at skabe overblik over fristerne, så processen ikke bliver styret af tilfældigheder.

Skat og boafgift

Skat og boafgift er ofte blandt de områder, hvor arvinger bliver usikre. Et dødsbo kan i nogle tilfælde være skattefritaget, men det afhænger af boets værdier og de konkrete forhold. Der kan også være spørgsmål om afdødes skat i dødsåret, skat af indtægter i boperioden, salg af aktiver, udlodning af fast ejendom, boafgift og eventuel tillægsboafgift. Skifteretten beregner og opkræver boafgiften, men boets oplysninger og boopgørelse har betydning for beregningen.

Det er derfor vigtigt, at skatte- og afgiftsforhold tænkes ind, før boet afsluttes. Hvis der er fast ejendom, værdipapirer, virksomhed, større formue eller komplekse familieforhold, bør skatten vurderes særligt grundigt.

Når der er bolig i boet

Hvis dødsboet indeholder fast ejendom, andelsbolig, ejerlejlighed eller sommerhus, bliver privat skifte ofte mere omfattende. Arvingerne skal tage stilling til, om boligen skal sælges, om en arving skal overtage den, hvordan den skal værdiansættes, og hvordan udgifterne skal håndteres under bobehandlingen. Der kan også være spørgsmål om:

• realkreditlån, banklån, tinglysning og boligskat
• ejerforening eller andelsboligforening
• forsikring
• istandsættelse
• ejendomsmægler, salgsomkostninger
• fordeling mellem arvinger

Fast ejendom kan have stor økonomisk betydning for dødsboet, og beslutninger om boligen kan hurtigt få betydning for både skat, boafgift og arvefordeling. Derfor er bolig i dødsboet ofte en god grund til at få rådgivning, selvom arvingerne ønsker privat skifte.

Fordeling af indbo og personlige ejendele

Indbo kan være noget af det mest følsomme i et dødsbo. Nogle ting har økonomisk værdi. Andre har næsten ingen økonomisk værdi, men stor følelsesmæssig betydning. Det kan være smykker, møbler, billeder, breve, kunst, bøger, ure, service, arvestykker eller helt almindelige ting, der bare betyder noget for familien.

Ved privat skifte skal arvingerne selv finde en måde at håndtere indboet på. Det kan være en god idé at lave klare aftaler og dokumentere, hvad der fordeles, sælges, vurderes eller kasseres. Hvis der er risiko for uenighed, bør indboet ikke fordeles for hurtigt. Det er ofte lettere at forebygge en konflikt end at rydde op i den bagefter.

Når arvingerne bliver uenige undervejs

Selvom arvingerne var enige om privat skifte fra begyndelsen, kan der opstå uenighed undervejs. Det kan handle om bolig, indbo, værdiansættelse, hvem der gør hvad, hvordan udgifter fordeles, eller hvornår boet skal afsluttes. Det er ikke usædvanligt. Et dødsbo kombinerer jura, økonomi og følelser, og det kan være en svær blanding. Hvis uenigheden bliver alvorlig, kan det i nogle tilfælde betyde, at boet ikke længere egner sig til privat skifte.

I sådanne situationer kan det være nødvendigt at få juridisk rådgivning eller overveje, om boet skal overgå til bobestyrerbehandling. Det er bedre at reagere tidligt end at lade konflikten vokse.

Fordele ved privat skifte

Privat skifte kan have flere fordele. Det kan give arvingerne større indflydelse på processen, mere fleksibilitet og mulighed for at håndtere praktiske forhold i familien, hvis der er tillid og samarbejde. Det kan også opleves mindre formelt end bobestyrerbehandling, fordi arvingerne selv er tættere på beslutningerne. Hvis boet er enkelt, og arvingerne er enige, kan privat skifte være en god og forholdsvis smidig løsning. Men fordelene forudsætter, at arvingerne har overblik, kommunikerer ordentligt og forstår det ansvar, de påtager sig.

Ulemper og faldgruber ved privat skifte

Privat skifte kan også have ulemper. Arvingerne får ansvaret for, at boet behandles korrekt, og det kan være en større opgave end forventet. Det kan især være en udfordring, hvis der er gæld, fast ejendom, virksomhed, skattemæssige spørgsmål, uklare arveforhold eller uenighed mellem arvingerne.

Typiske faldgruber er:

• at arvingerne vælger privat skifte uden overblik over gælden
• at frister overses
• at åbningsstatus eller boopgørelse bliver mangelfuld
• at indbo fordeles for tidligt
• at bolig sælges eller overtages uden korrekt rådgivning
• at skat og boafgift undervurderes
• at én arving får for meget ansvar uden klare aftaler
• at kommunikationen mellem arvingerne bliver for dårlig

Privat skifte er derfor ikke nødvendigvis den letteste løsning, bare fordi den lyder mest enkel. Den rigtige løsning afhænger af boet.

Privat skifte med advokat

Mange arvinger vælger privat skifte med hjælp fra en advokat. Det kan være en god løsning, hvis arvingerne ønsker at bevare indflydelsen på processen, men samtidig gerne vil sikre, at det juridiske, økonomiske og praktiske bliver håndteret korrekt. En advokat kan hjælpe med hele processen eller med enkelte dele.

Det kan for eksempel være:

• vurdering af, om privat skifte er den rigtige skifteform
• anmodning til skifteretten
• skiftefuldmagter
• solvenserklæring
• proklama
• kontakt til banker og myndigheder
• gennemgang af testamente
• opgørelse af aktiver og gæld
• åbningsstatus
• boopgørelse
• skat og boafgift
• salg eller overtagelse af bolig
• fordeling af arv
• dialog mellem arvinger
• afslutning af boet

For nogle familier er advokatens rolle at tage sig af det meste. For andre er rollen at være rådgiver undervejs, mens arvingerne selv står for de praktiske dele. Hos ØENS Advokatfirma tilpasser vi hjælpen til jeres behov.

Hvad bør I have klar, før I går i gang?

I behøver ikke have styr på alt, før I kontakter en advokat eller skifteretten. Men det kan være en hjælp at samle de oplysninger, I allerede har. Det kan for eksempel være:

• afdødes CPR-nummer
• dødsdato
• oplysninger om arvinger og eventuelt testamente
• oplysninger om ægtefælle og særbørn
• bankoplysninger
• oplysninger om gæld
• oplysninger om bolig eller ejendom
• forsikrings- og pensionsoplysninger
• breve fra skifteretten
• regninger og løbende udgifter
• oplysninger om bil, værdipapirer eller virksomhed

Hvis I ikke har det hele, er det helt normalt. En del af rådgivningen handler netop om at finde ud af, hvad der mangler, og hvordan oplysningerne indhentes.

Hvornår bør privat skifte undgås?

Privat skifte bør overvejes meget grundigt, hvis der er uenighed mellem arvingerne, usikkerhed om gæld, komplekse aktiver, virksomhed, fast ejendom, uklare testamenter eller mistillid mellem arvingerne. Det bør også overvejes nøje, hvis ingen arvinger har tid, overskud eller lyst til at tage ansvaret for processen. Dødsbobehandling kræver både overblik og opfølgning.

Hvis ingen reelt har mulighed for at drive boet frem, kan bobestyrerbehandling være en bedre og mere tryg løsning. Det handler ikke om, at privat skifte er godt, og bobestyrerbo er dårligt. Det handler om at vælge den skifteform, der passer til situationen.

Sådan hjælper ØENS Advokatfirma

Hos ØENS Advokatfirma hjælper vi arvinger og pårørende med privat skifte af dødsbo. Vi skaber overblik over processen, forklarer de juridiske valg i et sprog, der er til at forstå, og hjælper med de dokumenter og beslutninger, der skal til for at komme trygt gennem bobehandlingen. Vores rådgivning tager udgangspunkt i jeres situation.

Nogle har brug for hjælp til hele det private skifte. Andre har brug for en indledende afklaring, gennemgang af dokumenter eller hjælp til boopgørelsen. Uanset hvor I står, hjælper vi med at finde næste skridt.

Har I brug for hjælp til privat skifte?

Privat skifte kan være en god løsning, når arvingerne er enige, og boet kan behandles forsvarligt. Men det kræver overblik, ansvar og respekt for de juridiske frister og krav.

Har I brug for hjælp til at vurdere, om privat skifte er den rigtige løsning, eller ønsker I hjælp til selve processen, er I velkomne til at kontakte ØENS Advokatfirma for en uforpligtende afklaring. Vi hjælper jer med at få ro, overblik og en klar plan.

Kontakt en dødsboadvokat

Advokatfirma

Mette Bozard Larsen

Advokat

Afdeling:

FAQ – Ofte stillede spørgsmål om privat skifte

Nedenfor har vi samlet svar på de mest stillede spørgsmål om privat skifte.