Forældrekøb er en af de mest anvendte modeller, når forældre ønsker at hjælpe deres børn godt ind på boligmarkedet.
Konstruktionen indebærer dog en række juridiske, skattemæssige og økonomiske forhold, som adskiller sig væsentligt fra almindelige boligkøb. Derfor er det afgørende, at modellen etableres korrekt fra starten.
Hos ØENS Advokatfirma rådgiver vi om både traditionelle forældrekøb, indirekte forældrekøb og udlejning mellem forældre og børn. Vi gennemgår købsaftale, finansiering, skattemæssige konsekvenser, lejeretlige forhold og kontrakter, så du undgår fremtidige problemer, skattekrav eller fejl i konstruktionen.
Hvorfor kræver forældrekøb særlig juridisk rådgivning?
Forældrekøb berører både boligret, lejeret, skatteret, selskabsret og finansiering. Små fejl kan få store økonomiske konsekvenser. Derfor er det vigtigt at få vurderet, om modellen overhovedet er hensigtsmæssig i den konkrete situation.
Typiske forhold, vi kan gennemgå, er:
- ejendommens juridiske forhold og servitutter
- skattemæssige konsekvenser af udlejning og fradrag
- valg af beskatningsmodel (virksomhedsordningen eller kapitalafkastordningen)
- lejefastsættelse, depositum og regler for udlejning til nærtstående
- forhold ved fællesfinansiering eller gavelementer
- regler ved senere salg til barnet
- muligheder og faldgruber ved indirekte forældrekøb
Vi sikrer, at aftalen er juridisk korrekt, og at den skattemæssige konstruktion er optimal.
Hvad er et indirekte forældrekøb?
Et indirekte forældrekøb opstår, når barnet reelt betaler udgifterne til boligen – eksempelvis via husleje, overtagelse af lån eller løbende dækning af udgifter – mens forældrene står som ejere. Denne konstruktion kan få betydelige skattemæssige konsekvenser, hvis den ikke håndteres rigtigt. Vi rådgiver om:
- hvornår myndighederne anser konstruktionen som et forældrekøb
- hvordan huslejen fastsættes korrekt
- hvornår betalinger anses som gave
- hvilke regler der gælder for dokumentation
- hvilke konsekvenser der opstår ved senere videresalg
Alle forhold skal håndteres korrekt for at undgå efterfølgende krav eller omkvalificering fra Skattestyrelsen.
Gennemgang af købsaftale og boligforhold
Som ved ethvert boligkøb gennemgår vi købsaftalen, tilstandsrapport, el-rapport, servitutter, BBR-oplysninger, ejerforeningens forhold og øvrige dokumenter. En fejl i ejendommens juridiske grundlag kan få store konsekvenser – både økonomisk og skattemæssigt.
Vi vurderer blandt andet:
- om boligen er egnet til udlejning
- om købsaftalen giver anledning til forbehold
- om der er forhold, der kan påvirke finansiering eller fradragsmuligheder
- om ejerforeningen eller andelsboligforeningen tillader udlejning
Skattemæssige forhold ved forældrekøb
Skat spiller en central rolle ved forældrekøb. Vi kan derfor gennemgå:
- valg af virksomhedsordningen eller kapitalafkastordningen
- fradragsmuligheder for renteudgifter, drift og vedligehold
- regler for markedsleje
- beskatning ved salg til barnet (avance, gave eller handel til markedspris)
- muligheder for skattemæssig optimering
- hvilke udgifter der kan fratrækkes som driftsudgifter
Gennemsigtig skattemæssig struktur er afgørende for at undgå efterfølgende reguleringer.
Lejekontrakt mellem forældre og barn
Når du udlejer til eget barn, er det vigtigt, at lejekontrakten opfylder alle regler. Et utilsigtet gaveelement kan udløse skat, og en forkert udformet kontrakt kan gøre det svært at håndhæve betalingsforhold, opsigelse eller drift.
Vi kan sørge for korrekt:
- lejefastsættelse efter markedsniveau
- udformning af lejekontrakt (typeformular A)
- fastsættelse af depositum og forudbetalt leje
- angivelse af vedligeholdelsespligter
- dokumentation for udgifter og betalinger
Vi rådgiver også om, hvordan huslejen bør fastsættes for at overholde skattemæssige krav.
Salg af boligen til barnet senere
Mange forældrekøb ender med, at boligen på et senere tidspunkt sælges til barnet. Vi kan gennemgå alle de juridiske forhold, herunder:
- om salget skal ske til markedspris
- om der kan opstå skattemæssige konsekvenser
- om der opstår gavebeskatning
- hvordan eventuelle forbedringer påvirker prisfastsættelsen
- om virksomhedsordningen påvirker salget
Vi sikrer, at salget sker korrekt og juridisk dokumenteret.
Rådgivning gennem hele processen
Når du bruger os som rådgiver, kan vi bl.a. hjælpe med:
- analyse af om forældrekøb er en hensigtsmæssig løsning
- gennemgang af købsaftale og boligens forhold
- rådgivning om skattemæssige valg og konstruktioner
- udarbejdelse af lejekontrakt
- rådgivning om husleje og dokumentation
- løbende sparring om udgifter, drift og senere salg
Vi sikrer, at konstruktionen er lovlig, gennemsigtig og økonomisk optimal.
Kontakt os – få rådgivning om forældrekøb
Hvis du står overfor at etablere et forældrekøb eller indirekte forældrekøb, er du velkommen til at kontakte ØENS Advokatfirma. Vi sikrer, at handlen og den juridiske konstruktion er korrekt fra starten, så du undgår risici og uforudsete skattekrav.
Boligadvokat med speciale indenfor forældrekøb
FAQ – ofte stillede spørgsmål om forældrekøb
Her finder du svar på nogle af de mest almindelige spørgsmål, vi møder fra forældre og børn i forbindelse med forældrekøb og udlejning.
Hvad er et forældrekøb?
Et forældrekøb er, når forældre køber en bolig med henblik på at udleje den til deres barn. Forældrene står som ejere, mens barnet bor i boligen som lejer på almindelige lejevilkår.
Hvad er et indirekte forældrekøb?
Et indirekte forældrekøb opstår, når barnet reelt betaler udgifterne til boligen – eksempelvis via husleje eller dækning af udgifter – mens forældrene ejer boligen. Konstruktionen kan få skattemæssige konsekvenser, hvis den ikke håndteres korrekt.
Hvilke skatteregler gælder for forældrekøb?
Skatten afhænger af, om du vælger virksomhedsordningen eller kapitalafkastordningen. Her påvirkes fradrag, renteudgifter, drift og beskatning ved salg. Et forkert valg kan være dyrt.
Hvordan fastsættes huslejen ved forældrekøb?
Huslejen skal fastsættes til markedsniveau og dokumenteres. For lav husleje kan vurderes som gave. For høj husleje kan være ulovlig efter lejelovgivningen.
Kan mit barn købe boligen senere?
Ja. Hvis boligen sælges videre til barnet, er det muligt at benytte den såkaldte 20 %-regel, hvor prisen kan fastsættes til op til 15 % under den offentlige ejendomsvurdering – uden at det skattemæssigt anses som en gave. Det forudsætter dog, at der ikke foreligger særlige omstændigheder, og at vurderingen er retvisende. Samtidig kan avancebeskatning blive relevant for forældrene, afhængigt af anvendt beskatningsmodel og ejertiden.
Er det nødvendigt med en lejekontrakt mellem forældre og barn?
Ja. Der skal udarbejdes en gyldig lejekontrakt efter reglerne. Kontrakten er nødvendig både juridisk, skattemæssigt og for at sikre dokumentation for husleje og udgifter.
Er forældrekøb altid en fordel?
Ikke nødvendigvis. Det afhænger af boligtype, økonomi, skat, fremtidige planer og familiesituation. Vi rådgiver om, om modellen er optimal i netop jeres tilfælde.
Seneste nyt
SE ALLE NYHEDER
